เตือนธุรกิจพร้อมรับมือมาตรการตรวจสอบภาษีเข้มข้นหลังปฏิรูปครั้งใหญ่

นาย นิพันธ์ ศรีสุขุมบวรชัย หุ้นส่วนและหัวหน้าสายงานกฎหมายและภาษี PwC ประเทศไทย กล่าวในงานสัมมนา “Maximising Shareholder Value” ภายใต้งานใหญ่ประจำปี “PwC Thailand’s Symposium 2025: From insight to action: Staying ahead of change” ว่าประเทศไทยกำลังอยู่ในช่วงเปลี่ยนผ่านสำคัญในการยกระดับระบบภาษีให้สอดคล้องกับมาตรฐานโลก ทั้งเพื่อความโปร่งใส ความเป็นธรรม และประสิทธิผลในการจัดเก็บรายได้

PwC ประเทศไทย

ซึ่งจะทำให้การหลบเลี่ยงภาษีในรูปแบบเดิมแทบเป็นไปไม่ได้อีกต่อไป เพื่อเข้าสู่การเป็นสมาชิก Organisation for Economic Co-operation and Development  (OECD)

โดยในปี 2568 ไทยเริ่มกระบวนการภาคยานุวัติ (Accession) เพื่อเข้าเป็นสมาชิก OECD ซึ่งต้องปรับปรุงกฎหมายและนโยบายภาษีให้สอดคล้องกับมาตรฐานสากล ทั้งภาษีขั้นต่ำทั่วโลก (Global Minimum Tax) กฎราคาโอน (Transfer Pricing) และการบังคับใช้ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) อย่างเข้มข้นขึ้น

นอกจากนี้ กรมสรรพากรยังมี Roadmap ปี 2569–2570 ในการบังคับใช้ ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ครอบคลุมผู้ประกอบการภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมด เพื่อเพิ่มความโปร่งใส ตรวจสอบได้แบบเรียลไทม์ และเร่งการคืนภาษีให้รวดเร็วขึ้น

คอนเทนต์สำหรับคุณ By Blue Dot

เนื้อหาคัดสรรคุณภาพ

"ทรัมป์" ประกาศยุติเจรจาภาษีแคนาดา อ้างเผยแพร่โฆษณาวิจารณ์นโยบายภาษี

24 ต.ค. 2568

"คนละครึ่งพลัส" ดันเศรษฐกิจ Q4 โต 1.3%

22 ต.ค. 2568

นำ AI เสริมศักยภาพการจัดเก็บภาษี

ขณะเดียวกัน กรมสรรพากรร่วมมือกับ สวทช. และ ธนาคารกรุงไทย พัฒนา ระบบ AI วิเคราะห์ข้อมูลภาษีแบบเรียลไทม์ เพื่อตรวจจับพฤติกรรมเสี่ยงและความผิดปกติในการยื่นแบบภาษีโดยอัตโนมัติ ขณะเดียวกัน กรมศุลกากร ก็นำระบบดิจิทัลและ AI มาใช้ในขั้นตอนตรวจสอบหลังการตรวจปล่อยสินค้า และระบบสำแดงอิเล็กทรอนิกส์ผ่าน National Single Window (NSW) เพื่อเพิ่มความรวดเร็วและแม่นยำในการประเมินภาษี

ภาษีดิจิทัลเข้มข้น – สินทรัพย์ดิจิทัลได้แรงหนุน

การปฏิรูปยังครอบคลุม ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับธุรกิจอีคอมเมิร์ซและบริการข้ามพรมแดน เช่น การยกเลิกการยกเว้น VAT สำหรับสินค้านำเข้ามูลค่าต่ำกว่า 1,500 บาท และการกำหนดกรอบเวลาชำระภาษีที่ชัดเจนสำหรับผู้ให้บริการ e-Service ต่างประเทศ พร้อมบทลงโทษสำหรับการยื่นล่าช้า

รวมถึง รัฐบาลยังออก มาตรการส่งเสริมสินทรัพย์ดิจิทัล เช่น ยกเว้นภาษีกำไรจากการขายคริปโทฯ ที่ซื้อขายในศูนย์ได้รับใบอนุญาต 5 ปี และยกเว้น VAT สำหรับธุรกรรมบางประเภท พร้อมเตรียมใช้ กรอบรายงานสินทรัพย์ดิจิทัล (CARF) ของ OECD เพื่อรองรับการแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีระหว่างประเทศ

ธุรกิจต้องพร้อมรับการตรวจสอบเข้ม

PwC แนะภาคธุรกิจเร่งเตรียมความพร้อมด้านระบบภาษีและการปฏิบัติตามข้อกำหนด ทั้งการจัดทำเอกสารราคาโอน การยื่นภาษีขั้นต่ำ และระบบ e-Tax ให้สอดคล้องกับเกณฑ์ใหม่ เพราะระบบภาษีไทยจะพัฒนาไปสู่มาตรฐานสากลที่ตรวจสอบได้แบบเรียลไทม์

การปฏิรูประบบภาษีครั้งนี้ไม่ใช่แค่ความท้าทาย แต่เป็นโอกาสให้ธุรกิจไทยพัฒนาความโปร่งใสและเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขันในตลาดโลก