รู้จัก TISA   จูงใจมนุษย์เงินเดือน ลดหย่อนภาษีได้ 8 แสนบาท

หลังจากที่ จากนายเอกนิติ นิติทัณฑ์ประภาส รองนายกรัฐมนตรีและรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง  เปิดเผยว่า ที่ประชุมคณะกรรมการนโยบายเศรษฐกิจ หรือ ครม. เศรษฐกิจ มีมติเห็นชอบมาตรการ “เสาหลักที่ 5” ภายใต้นโยบาย “Quick Big Win” ของรัฐบาล โดยการจัดทำบัญชีการออมส่วนบุคคล (Thailand Individual Saving Account: TISA) มุ่งเน้นการส่งเสริมการออมและการลงทุนระยะยาวที่ให้ผลตอบแทนที่ดีกว่ารูปแบบการลดหย่อนภาษีแบบเดิม เช่น RMF, PVD

โดยมีวัตถุประสงค์ เพื่อยกระดับระบบการออมของประเทศ รองรับโครงสร้างประชากรที่กำลังก้าวเข้าสู่สังคมผู้สูงอายุเต็มรูปแบบในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า พร้อมปรับโครงสร้างแรงจูงใจด้านภาษีครั้งใหญ่ ด้วยการเพิ่มเพดานลดหย่อนการออมและยกเว้นภาษีเพื่อดึงเงินออมเข้าสู่ตลาดทุนมากขึ้น โดยแบ่งเป็นม.เพิ่มวงเงินลดหย่อนภาษี สูงสุดเป็น 800,000 บาท และกำหนดให้เป็นมาตรการถาวรไม่ต้องต่ออายุรายปีไม่ต้องขอปีต่อปี ให้มีคนที่มีรายได้ 1.5 ล้านบาท สามารถลดหย่อนภาษี 1.3 เท่า 

ดังนั้น ประชาชน 11.7 ล้านคน ที่อยู่ในระบบภาษี จะได้ประโยชน์จากส่วนนี้ เพื่อเตรียมพร้อมเข้าสู่สังคมผู้สูงอายุ ทำให้มีการระดมทุนสู่ตลาดมากขึ้น ยิงนกครั้งเดียวได้นกหลายตัว พร้อมยกเว้นภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย สำหรับเงินลงทุน 200,000 บาทแรก แต่ต้องถือครองสินทรัพย์เกิน 5 ปี

โดยรัฐบาลเตรียมยกระดับแนวทางการออมและการลงทุนระยะยาวภายใต้โครงการบัญชีการออมการลงทุนส่วนบุคคล หรือ Thailand Individual Saving Account (TISA) ในฐานะ “กรอบสิทธิประโยชน์และบัญชีออม-ลงทุนระยะยาวยุคใหม่” เพื่อเปิดทางเลือกการออมที่หลากหลายขึ้นและสร้างแรงจูงใจให้ประชาชนออมอย่างต่อเนื่อง 

โดยโครงการ TISA ถูกออกแบบเพื่อผู้ที่เริ่มต้นทำงาน หรือมนุษย์เงินเดือน สามารถเลือกลงทุนได้หลากหลาย  ตามความเสี่ยงของแต่ละบุคคล ไม่ว่าจะเป็นกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) กองทุนรวมเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG) หรือกองทุนรวมใหม่ๆ ที่ผ่านการพิจารณาจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (สำนักงาน ก.ล.ต.) และกระทรวงการคลัง ไม่จำกัดวงเงินของแต่ละกอง และสามารถนำมาคำนวณการลดหย่อนภาษีร่วมกันได้ตามวงเงินรวมที่รัฐบาลกำหนด

ทำให้การออมและการลงทุนเปิดกว้าง เข้าถึงง่ายขึ้น มีความยืดหยุ่นในการบริหารความเสี่ยงและกระจายการลงทุนได้ด้วยตนเอง และช่วยขยายฐานการออมและการลงทุนระยะยาวของประเทศ ทั้งนี้กระทรวงการคลังจะมีการแถลงรายละเอียดโครงการ TISA หลังการประชุมคณะรัฐมนตรี เพื่อให้ประชาชนได้รับข้อมูลเงื่อนไข สิทธิประโยชน์ และแนวทางการเข้าร่วมอย่างครบถ้วน

ข้อมูลจาก  สิรภัทร เกาฏีระ CFP นักวางแผนการเงิน ธนาคารกรุงศรี ให้ข้อมูลว่า  TISA คือ Thailand Individual Savings Account เป็นบัญชีเงินออมเพื่อการลงทุนในหุ้น ที่เปิดให้นักลงทุนที่ซื้อหุ้นในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ได้สิทธิลดหย่อนภาษี TISA เป็นเครื่องมือที่ถูกออกแบบมาเพื่อกระตุ้นให้ประชาชนลงทุนในหุ้นไทยมากขึ้น

โดยมีข้อกำหนดและสิทธิประโยชน์เฉพาะ เป็นอีกหนึ่งมาตรการที่ช่วยสร้างวัฒนธรรมการออมในระยะยาว คล้ายกับมาตรการของญี่ปุ่น NISA (Nippon Individual Savings Account) ที่ปัจจุบันกำหนดให้เป็นสิทธิลดหย่อนภาษีส่วนบุคคลประจำปีแบบถาวร คล้ายกับค่าลดหย่อนภาษีการมีบุตรของไทย 
 
สำหรับ TISA มีโมเดลลงทุนแบบ NISA หรือ Nippon Individual Savings Account ซึ่งคือ โครงการส่งเสริมการลงทุนของรัฐบาลญี่ปุ่น ที่มีเป้าหมายเพื่อกระตุ้นให้ประชาชนในญี่ปุ่นประหยัด และลงทุนในสินทรัพย์ต่างๆ เช่น หุ้น พันธบัตร หรือกองทุนรวม (Mutual funds) โดยไม่ต้องเสียภาษีจากกำไรที่เกิดขึ้นจากการลงทุนในบัญชี NISA มี 2 รูปแบบ คือ

NISA แบบทั่วไป : สำหรับผู้ที่มีอายุ 20 ปีขึ้นไป สามารถลงทุนได้สูงสุด 1.2 ล้านเยนต่อปี กำไรจากการลงทุน (เช่น ดอกเบี้ย เงินปันผล หรือกำไรจากการขาย) จะได้รับการยกเว้นภาษีในระยะเวลา 5 ปี วงเงินลงทุนสะสม 18 ล้านเยน

NISA แบบสะสม : มีเป้าหมายสำหรับการลงทุนในระยะยาว เหมาะสำหรับการลงทุนในกองทุนรวม (Mutual funds) หรือผลิตภัณฑ์ที่เหมาะสมกับการลงทุนในระยะยาว สามารถลงทุนได้สูงสุด 40,000 เยนต่อเดือน (หรือ 480,000 เยนต่อปี) วงเงินลงทุนสะสม 6 ล้านเยน กำไรจากการลงทุนจะได้รับการยกเว้นภาษีในระยะเวลา 20 ปี
 สำหรับข้อดีของการลงทุนผ่าน TISA

• ลดหย่อนภาษีได้ทันที : นักลงทุนสามารถนำเงินลงทุนผ่าน TISA มาหักลดหย่อนภาษีตามเงื่อนไขที่กำหนดได้
• ส่งเสริมการเติบโตของตลาดหุ้นไทย : TISA ให้สิทธินำวงเงินซื้อขายหุ้น มาใช้ลดหย่อนภาษีทางตรงได้ตามเงื่อนไขที่กำหนด เป็นหนึ่งในมาตรการเรียกความเชื่อมั่นของตลาดหุ้นไทย
• ส่งเสริมการออมระยะยาว : ด้วยเงื่อนไขการถือครองขั้นต่ำ TISA ส่งเสริมให้ผู้ลงทุนมีวินัยทางการเงินและสร้างเงินออมในระยะยาว
• กระจายความเสี่ยงพอร์ตลงทุน : TISA เปิดให้นักลงทุนเลือกลงทุนในหุ้นหลายตัว ซึ่งช่วยกระจายความเสี่ยงและเพิ่มโอกาสรับผลตอบแทนที่มั่นคง

TISA เป็นอีกหนึ่งทางเลือกที่น่าสนใจสำหรับนักลงทุนที่ต้องการสร้างผลตอบแทนจากการลงทุนในตลาดหุ้นไทย พร้อมใช้สิทธิลดหย่อนภาษีควบคู่ไปด้วย อย่างไรก็ตาม เพื่อให้การลงทุนผ่าน TISA คุ้มค่ามากที่สุด นักลงทุนควรศึกษาข้อมูลอย่างละเอียด วางแผนเลือกหุ้นที่เหมาะสม และติดตามการเปลี่ยนแปลงของกฎเกณฑ์การลงทุนอย่างใกล้ชิด 

ที่มา : ธนาคารกรุงศรี